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Patrick NOVEMBRE
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Quelle stratégie Fiscale pour 2025 entre France, Monaco et Italie ?
France : une fiscalité structurée mais contraignante
En France, les entreprises bénéficient d’un taux d’imposition réduit à 25 % et d’incitations comme le Crédit d’Impôt Recherche (CIR) pour stimuler l’innovation. Ces dispositifs sont particulièrement avantageux pour les startups et les PME innovantes.
Cependant, pour les particuliers, la fiscalité demeure élevée avec un barème progressif atteignant 45 % pour les revenus les plus élevés, auquel s’ajoutent les prélèvements sociaux de 17,2 %. La sécurité sociale française, bien que coûteuse, offre une couverture complète (santé, chômage, retraite). Mais pour les expatriés qui quittent la France, l’accès à certains droits sociaux, comme la retraite ou l’assurance maladie, peut être restreint, à moins de cotiser volontairement au régime français ou de s’inscrire à un système local.
Italie : un eldorado fiscal pour les expatriés ?
L’Italie se distingue par un régime particulièrement attractif pour les nouveaux résidents : une taxation forfaitaire de 100 000 € sur les revenus étrangers pendant 15 ans, quel que soit leur montant. Ce régime est ouvert aux expatriés n’ayant pas résidé en Italie pendant 9 des 10 dernières années, leur permettant ainsi de protéger des revenus mondiaux importants.
Les entreprises italiennes profitent d’un taux d’imposition compétitif de 24 %, complété par des crédits d’impôt pour des investissements dans des zones spécifiques comme le Sud de l’Italie. Cependant, les résidents doivent cotiser au système de sécurité sociale italien, qui est moins généreux que le modèle français, notamment en matière de retraite. Les expatriés doivent souvent souscrire une assurance privée pour compléter leur couverture santé.
Monaco : un paradis fiscal sous conditions
Monaco reste une destination de choix pour les résidents fortunés, grâce à une exonération totale d’impôt sur le revenu pour les Monégasques et les étrangers résidents. Toutefois, les citoyens français résidant à Monaco sont soumis à l’imposition française sur leurs revenus mondiaux en vertu de la convention fiscale franco-monégasque, réduisant ainsi l’intérêt de cette stratégie pour eux.
Les entreprises monégasques réalisant plus de 25 % de leur chiffre d’affaires à l’étranger sont taxées à 33,33 %, ce qui limite leur compétitivité internationale. En revanche, les dividendes versés aux résidents restent exonérés. Concernant la sécurité sociale, Monaco dispose d’un système performant, mais les expatriés peuvent également choisir de conserver leur couverture française ou souscrire des assurances internationales.
Les avantages et inconvénients sociaux pour les expatriés
Pour les expatriés ou nouveaux résidents, l’un des enjeux majeurs est l’impact sur la retraite et la sécurité sociale :
- En France, les cotisations obligatoires offrent une protection complète, mais celles-ci cessent dès que l’on change de résidence fiscale, sauf si l’on opte pour des cotisations volontaires.
- En Italie, le système est contributif, mais moins généreux qu’en France, et souvent complété par des assurances privées.
- À Monaco, les cotisations sociales sont plus faibles, mais les prestations sont limitées par rapport à celles de la France. Les expatriés doivent donc prévoir une couverture complémentaire adaptée à leur situation.
Quel choix pour votre stratégie fiscale en 2025 ?
La France reste un choix solide pour les entreprises innovantes et les résidents à la recherche d’une couverture sociale robuste. L’Italie, avec sa fiscalité forfaitaire avantageuse, attire les expatriés fortunés et les entrepreneurs cherchant un système plus souple. Enfin, Monaco, bien qu’idéal pour les résidents fortunés, impose des contraintes spécifiques, notamment pour les Français.
Pour maximiser votre optimisation fiscale tout en préservant vos droits sociaux, chaque situation demande une approche personnalisée et une stratégie adaptée à vos objectifs professionnels et patrimoniaux. Rejoignez-nous lors de notre intervention et découvrez comment ces choix peuvent transformer votre avenir financier !
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Les déjeuners du Club Business se déroulent en petits comités et ont pour objectifs, pour chaque participant, de présenter son activité professionnelle et de resserrer les liens entre les membres du réseau d’affaires.
Les déjeuners sont ouverts aux membres du Club Business Alpes Méditerranée et à tous les chefs d’entreprise, professions libérales, cadres dirigeants qui souhaitent renforcer leurs réseaux professionnels, multiplier les contacts, développer leur business, échanger avec d’autres professionnels et faire valoir leurs expertises.
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Déjeuners 2025
Mardi 11 février
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